Métodos de forecasting financiero
¿Qué es el Forecasting Financiero?
El forecasting financiero es el proceso de estimar los ingresos, los gastos y los flujos de efectivo futuros de una empresa o un negocio. Se utiliza para ayudar a la toma de decisiones, ya sea para planificar el presupuesto, para evaluar la viabilidad de un proyecto o para establecer las metas a corto y largo plazo. Existen varios métodos para hacer forecasting financiero, como el análisis de tendencias, el análisis de regresión y el análisis de datos del mercado.
Métodos de Forecasting Financiero
Los equipos financieros de una empresa utilizan diferentes métodos de forecasting financiero para estimar los ingresos, los gastos y los flujos de efectivo futuros. Algunos de los métodos más comunes son:
- Análisis de tendencias: Este método implica observar las tendencias históricas en las ventas, los ingresos y los gastos de una empresa, y utilizar esa información para hacer predicciones sobre el futuro.
- Un ejemplo de cómo se utiliza el análisis de tendencias en la práctica es en una tienda minorista. El equipo financiero de la tienda podría observar las ventas históricas de un producto en particular durante el año anterior, y notar que las ventas aumentaron significativamente durante el verano. Con base en esa tendencia, el equipo financiero podría hacer una predicción de que las ventas del producto aumentarán en el verano del próximo año, y planificar en consecuencia, aumentando el inventario o haciendo campañas publicitarias específicas para ese periodo.
- Análisis de regresión: Este método implica utilizar un conjunto de datos históricos para establecer una relación matemática entre diferentes variables, como los precios de las acciones y los ingresos, y utilizar esa relación para hacer predicciones sobre el futuro.
- Un ejemplo de cómo se utiliza el análisis de regresión en la práctica es en una empresa de construcción. El equipo financiero podría recopilar datos históricos sobre los costos de construcción y los precios de venta de las propiedades construidas por la empresa, y utilizar esa información para establecer una relación matemática entre los dos. Con base en esa relación, el equipo financiero podría hacer una predicción sobre los costos y los precios futuros, y utilizar esa información para planificar los proyectos de construcción y fijar los precios de venta adecuados.
- Análisis de datos del mercado: Este método implica recopilar y analizar información sobre el mercado, como los precios de los productos, los tasas de interés y el crecimiento del PIB, para hacer predicciones sobre el futuro.
- Un ejemplo de cómo se utiliza el análisis de datos del mercado en la práctica es en una empresa manufacturera. El equipo financiero podría recopilar datos sobre los precios de los materias primas, las tasas de interés y el crecimiento del PIB, y utilizar esa información para hacer predicciones sobre el futuro de la economía. Con base en esas predicciones, el equipo financiero podría tomar decisiones estratégicas, como aumentar o disminuir la producción, o cambiar los precios de los productos.
- Planificación financiera cuantitativa: se basa en la construcción de modelos matemáticos que permiten proyectar cifras financieras a partir de un conjunto de supuestos, siendo el método más utilizado en las grandes empresas.
- Un ejemplo de esto es una empresa de servicios, que utiliza un modelo matemático para proyectar los ingresos y los costos a lo largo de los próximos 5 años. Con base en estas proyecciones, el equipo financiero podría determinar cuánto dinero necesitará para cubrir sus gastos y cuánto podría destinar a inversiones o aumentos de capital.
- Análisis del punto de equilibrio: Este método se utiliza para determinar el nivel de ventas necesario para cubrir los costos y los gastos fijos, y para calcular el punto en el que la empresa comienza a generar ganancias.
Es importante señalar que, aunque estos métodos son útiles para hacer predicciones, no son infalibles y es importante considerar otros factores, como los cambios en las condiciones económicas y los riesgos, al tomar decisiones importantes. Los equipos financieros suelen utilizar una combinación de estos métodos para obtener una visión más completa y precisa de las perspectivas financieras de una empresa.
Aquí un ejemplo sobre cómo aplicar un proceso de Forecast en Plika
¿Qué método de forecasting financiero se usa más según el tipo de empresa?
Hay varias empresas que utilizan estos métodos de forecasting financiero. Algunos ejemplos incluyen:
- Análisis de tendencias: Muchas empresas minoristas utilizan el análisis de tendencias para planificar sus inventarios y campañas publicitarias. Por ejemplo, una empresa de ropa deportiva podría utilizar el análisis de tendencias para predecir las tendencias de las ventas en función de las estaciones del año.
- Análisis de regresión: Muchas empresas de construcción y desarrollo inmobiliario utilizan el análisis de regresión para predecir los costos y los precios futuros. Por ejemplo, una empresa de construcción podría utilizar el análisis de regresión para predecir los costos de construcción de un edificio en función del tamaño y la ubicación.
- Análisis de datos del mercado: Muchas empresas manufactureras y de servicios utilizan el análisis de datos del mercado para predecir las tendencias económicas y tomar decisiones estratégicas. Por ejemplo, una empresa de servicios podría utilizar el análisis de datos del mercado para predecir el crecimiento del PIB y planificar su expansión en consecuencia.
- Planificación financiera cuantitativa: Muchas empresas de gran tamaño utilizan este método para hacer proyecciones financieras a largo plazo y tomar decisiones estratégicas. Por ejemplo, una empresa de telecomunicaciones podría utilizar la planificación financiera cuantitativa para proyectar sus ingresos y gastos a lo largo de los próximos 5 años y determinar cuánto dinero necesitaría para cubrir sus gastos y cuánto podría destinar a inversiones o aumentos de capital.
- Análisis del punto de equilibrio: Muchas empresas utilizan este método para determinar el nivel de ventas que necesitan para cubrir sus costos y obtener un beneficio. Por ejemplo, una empresa de alimentos podría utilizar el análisis del punto de equilibrio para determinar cuántos productos necesitaría vender para cubrir sus costos y obtener un beneficio.
En conclusión, este proceso puede darse de varias formas, cada empresa puede adoptar la que más considere en su dinámica. Algunas usarán Excel como herramienta principal, otras softwares de FP&A como Plika, lo importante es mantener agilidad y simpleza en este proceso a fin de que pueda darse lo más períodico posible, sobre todo en empresas de LATAM donde las variables suelen ser más cambiantes.
