5 métodos efectivos de budgeting y forecasting para mejorar la gestión financiera.

Forecasting VS Budgeting

El forecasting es el proceso de prever las tendencias futuras en el mercado, en la economía y en la industria, para poder tomar decisiones informadas sobre el futuro de la empresa. Esta herramienta se utiliza para hacer estimaciones sobre los ingresos y los gastos futuros de la empresa.

Por otro lado, el budgeting es el proceso de crear un plan financiero para la empresa, en el cual se establecen los ingresos esperados y los gastos planeados para un período específico. Es una herramienta que ayuda a establecer objetivos financieros y a controlar los gastos y las inversiones de la empresa.

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Pero.. ¿De que forma podemos crear estimaciones o un planeamiento financiero?

El miedo principal es equivocarnos en las estimaciones. Nadie puede predecir el futuro y es por ellos que intentamos aplicar métodos que nos ayuden a obtener el menor desvío posible. El forecasting y el budgeting ayudan a las empresas a establecer objetivos financieros, a medir el rendimiento y a controlar los gastos, lo que es esencial para el éxito de toda planificación a mediano/largo plazo del negocio.

Entonces ¿Qué métodos utilizan los equipos de finanzas o responsables de planificar forecasting y budgeting? Sigue leyendo que aquí te dejamos los métodos más efectivos

5 métodos efectivos para budgeting y forecasting

1 – Zero-Based Budgeting (Presupuesto Basado en Cero): Este método implica la creación de un presupuesto desde cero cada año, en lugar de basarse en el presupuesto del año anterior. En este proceso, se evalúan todas las actividades y gastos de la empresa y se determina su valor y necesidad. Luego, se priorizan los gastos y se asignan los recursos necesarios para cada actividad en función de su importancia y rentabilidad. El objetivo es asegurarse de que cada actividad y gasto tenga un propósito claro y contribuya al logro de los objetivos de la empresa.

Ventajas:

• Permite a la empresa identificar áreas de gastos innecesarios o ineficientes.
• Proporciona una mayor transparencia y responsabilidad en el proceso presupuestario.

Desventajas:

• Requiere una cantidad significativa de tiempo y recursos para implementar adecuadamente.
• Puede llevar a una falta de continuidad y coherencia en el presupuesto a largo plazo.

2 – Incremental Budgeting (Presupuesto Incremental): Este método implica ajustar el presupuesto del año anterior para reflejar los cambios proyectados para el próximo año. En este proceso, se toma el presupuesto del año anterior como punto de partida y se realizan ajustes en función de los cambios en la economía, el mercado y las operaciones de la empresa. Este enfoque es más fácil y rápido de implementar que el presupuesto basado en cero, pero puede ser menos preciso y menos eficiente en la asignación de recursos.

Ventajas:

• Es relativamente fácil y rápido de implementar.
• Ofrece una gran estabilidad y continuidad en el presupuesto a largo plazo.

Desventajas:

• Puede llevar a una falta de innovación y una falta de atención a las áreas de gastos ineficientes.
• No considera los cambios en el entorno empresarial y los nuevos objetivos a largo plazo.

3 – Activity-Based Budgeting (Presupuesto Basado en Actividades): Este método implica la identificación y asignación de recursos para las actividades específicas de la empresa, en lugar de simplemente asignar un presupuesto global para la empresa. En este proceso, se evalúan todas las actividades y se les asignan recursos en función de su costo, valor y rentabilidad. Este enfoque ayuda a identificar las actividades que generan más valor y a asignar los recursos necesarios para maximizar los beneficios.

Ventajas:

• Permite una mayor precisión en el presupuesto, ya que se basa en las actividades empresariales específicas.
• Facilita la identificación de áreas de mejora y eficiencia empresarial.

Desventajas:

• Requiere una gran cantidad de tiempo y recursos para implementar adecuadamente.
• Puede ser difícil de entender para los empleados y otros miembros de la empresa que no están familiarizados con la metodología.

4 – Driver-Based Budgeting (Presupuesto Basado en Conductores): Este método implica la identificación de los factores que impulsan los resultados financieros de la empresa y la asignación de recursos en función de estos factores. En este proceso, se identifican los conductores clave de la rentabilidad de la empresa, como la producción, las ventas, los costos y la eficiencia, y se les asignan recursos en función de su impacto en los resultados financieros. Este enfoque ayuda a asegurarse de que los recursos estén asignados de manera óptima para maximizar la rentabilidad.

Ventajas:

• Permite una mayor precisión en el presupuesto al centrarse en los impulsores reales de los costos y los ingresos.
• Proporciona una mayor flexibilidad y capacidad de respuesta a los cambios en el entorno empresarial.

Desventajas:

• Requiere una cantidad significativa de datos y análisis para implementar adecuadamente.
• Puede ser difícil de entender para los empleados y otros miembros de la empresa que no están familiarizados con la metodología.

5 – Value Proposition Budgeting (Presupuesto Basado en Propuesta de Valor): Este método implica la identificación de los elementos de la propuesta de valor de la empresa y la asignación de recursos en función de su impacto en la propuesta de valor. En este proceso, se evalúan los elementos clave de la propuesta de valor, como la calidad, el servicio, la innovación y la marca, y se les asignan recursos en función de su impacto en la propuesta de valor. Este enfoque ayuda a asegurarse de que los recursos estén asignados de manera óptima para mejorar la propuesta de valor y diferenciarse de la competencia.

Ventajas:

• Se centra en la creación de valor para el cliente y la empresa, lo que puede mejorar la eficiencia y la rentabilidad empresarial.
• Fomenta la innovación y el pensamiento creativo en el proceso presupuestario.

Desventajas:

• Puede ser difícil de implementar debido a la complejidad de la metodología.
• Puede ser difícil de entender para los empleados y otros miembros de la empresa que no están familiarizados con la metodología.

Inteligencia Artificial en Budgeting

En la actualidad, el uso de herramientas de inteligencia artificial y software de presupuestación están cada vez más extendidos y son cada vez más accesibles para las empresas. Estas herramientas permiten un procesamiento más rápido de datos y una mayor precisión en las predicciones, lo que hace que el proceso de presupuestación sea más eficiente.

Por ejemplo, los algoritmos de aprendizaje automático pueden analizar grandes conjuntos de datos para detectar patrones y tendencias, y generar predicciones más precisas sobre el comportamiento futuro del mercado y de la empresa. Asimismo, los software de presupuestación permiten un mejor seguimiento y control de los gastos y las inversiones de la empresa, lo que facilita la identificación de áreas de mejora y la toma de decisiones financieras más estratégicas.

En conclusión, la incorporación de herramientas de inteligencia artificial y software de presupuestación en el proceso de forecasting y budgeting ayuda a las empresas a tomar decisiones más precisas y eficientes, lo que puede tener un impacto positivo en la rentabilidad y el éxito a largo plazo de la empresa.